Impuestos inmobiliarios en 2025: lo que necesita saber

El sector inmobiliario está en constante evolución, y los impuestos inmobiliarios, asociados a la compra, venta y propiedad de bienes inmuebles no son la excepción. Es esencial estar informado sobre las normativas fiscales vigentes, ya que pueden impactar significativamente en las decisiones financieras tanto de particulares como de empresas. Este post del blog de FORCADELL aborda los principales impuestos y novedades a tener presente este año.

Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP)

El ITP grava las operaciones de transmisión de derechos reales (propiedad, usufructo, nuda propiedad….)  de segundas o ulteriores transmisiones de una persona física o jurídica que no actúa como empresario-profesional a otra. Se aplica en la compraventa de una vivienda de segunda mano, el alquiler de una vivienda y la compraventa de vehículos usados entre particulares.

Se calcula aplicando un porcentaje sobre el valor de referencia (el valor de referencia se obtiene en la web del catastro) de la vivienda independientemente del valor de escrituración. Para este 2025, algunos gobiernos autonómicos han anunciado rebajas en los tipos aplicables destinadas a colectivos como los jóvenes.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Al comprar una vivienda nueva, el comprador debe pagar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) al tipo impositivo del 10% y el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados al tipo impositivo del 1,5%. Este se calcula multiplicando el precio del inmueble por el tipo impositivo vigente. El comprador abona el IVA directamente al vendedor, quien posteriormente lo ingresa en la Hacienda Pública.

A día de hoy, los tipos impositivos que se aplican son el 10% en la venta de viviendas y 4% cuando se trate de viviendas de protección oficial de régimen especial o de promoción pública. El 21% en la venta de otro tipo de inmuebles.

Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)

El IBI es un impuesto que se aplica a todos los propietarios de bienes inmuebles.

Para 2025, algunas administraciones locales han revisado el valor catastral. Por ejemplo, los residentes de las siete ciudades más grandes de España y las capitales catalanas apenas notarán cambios en el principal tributo gestionado por los ayuntamientos. Entre las seis grandes ciudades, solo Madrid reduce nuevamente su tipo impositivo, pasando del 0,442% al 0,428% sobre el valor catastral.

Asimismo, es recomendable consultar las bonificaciones disponibles, como las que pueden optar viviendas con certificación energética alta.

Plusvalía Municipal

Este impuesto grava el incremento del valor de los terrenos urbanos al momento de la transmisión inter vivos, en el caso de venta por ejemplo, o mortis causa, en el caso de herencia. Recientemente se han llevado a cabo algunos ajustes legales por los que los contribuyentes pueden elegir entre el cálculo objetivo o el real, según cuál sea más favorable.

Cabe destacar que, dependiendo de cada caso, las transmisiones por herencias o donaciones pueden tener ventajas fiscales.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Al vender una propiedad, las ganancias obtenidas se incluyen en la base imponible del IRPF. Existen beneficios fiscales si reinviertes la ganancia en la compra de una nueva vivienda habitual o si eres mayor de 65 años.

En 2025 se han establecido nuevos tramos de tributación para ganancias patrimoniales superiores a ciertos límites.

Impuestos para inversores y empresas

Las empresas y particulares que invierten en inmuebles también deben considerar:

• Impuesto sobre Sociedades: gravamen sobre los beneficios obtenidos por entidades jurídicas.
• Retenciones fiscales: en alquileres, se aplica un porcentaje fijo que varía según la normativa.
• Deducciones por eficiencia energética: proyectos de mejora en viviendas o edificios pueden obtener incentivos fiscales.

Estar al día con los impuestos inmobiliarios es clave para optimizar sus decisiones financieras, por lo que siempre es aconsejable consultar con un experto inmobiliario como el equipo de FORCADELL, ofreciéndole asesoramiento en la gestión de sus inmuebles para maximizar el rendimiento de sus activos.